PERP ou Assurance Vie ?

 Les avantages fiscaux demeurent séduisants

 Une fiscalité toujours attractive

  Explorez les conditions générales

 Epargne & Assurance-vie : Les performances sont inégales

 Un choix individuel : le PERP

 Le PEA (Plan d’épargne en action

Retraites : la clé de l’emploi des seniors

Les Français devront fournir de nouveaux efforts, à compter de 2008, pour maintenir à flot leurs régimes de retraite. C’est le constat tiré par le Conseil d’orientation des retraites (COR) dans son rapport préparatoire au rendez-vous de 2008.

Considérant effectivement l’emploi des seniors comme « un paramètre clé de la réforme », le Premier ministre a demandé à Gérard Larcher, ministre délégué à l’Emploi, « de proposer des indicateurs permanents de la situation des seniors dans l’entreprise » et de renforcer le plan du gouvernement sur le sujet.

GLOSSAIRE et CONSEILS

A

Abattement (coefficient d’). Lorsqu’un actif fait valoir ses droits à la retraite sans justifier d’une durée de cotisation nécessaire pour toucher une retraite à taux plein, un coefficient d’abattement est appliqué à sa pension et en réduit le montant. Dans le régime général, ce coefficient est de 2,5% du montant de la pension par trimestre manquant. Dans la fonction publique, il est de 2% par année manquante. Mais le gouvernement menace de le faire passer à 10% par année manquante pour dissuader les fonctionnaires, les enseignants en particulier, de partir avant l’issue d’une carrière complète.

Combattants d’hier et d’aujourd’hui, bénéficiez d’une retraite exceptionnelle

Age de la retraite. La notion d’âge de la retraite désigne à la fois, l’âge minimal à partir duquel un salarié peut faire valoir ses droits, l’âge auquel il cesse de travailler - qui peut ne pas coïncider avec l’âge auquel il peut faire valoir ses droits - ou encore l’âge de liquidation de la pension. Depuis 1982, les salariés du secteur privé ont le droit de partir à la retraite dès lors qu’ils ont atteint 60 ans (contre 65 ans auparavant). C’est un droit et non une obligation. Cependant, rares sont ceux à pouvoir partir, à cet âge-là, avec une retraite à taux plein, faute de justifier de la durée de cotisation requise (40 ans). On estime à 800 000 le nombre de salariés ayant rempli les conditions avant d’avoir atteint l’âge de 60 ans et qui eux doivent attendre de l’avoir atteint pour partir, même s’ils ont pratiqué des métiers pénibles. Le gouvernement Jospin avait jugé trop élevé le coût d’une mesure spécifique en faveur de ces salariés, mais les syndicats maintiennent leur revendication à leur bénéfice. L’âge minimal de la retraite varie sensiblement d’un régime à l’autre. Il est encore de 65 ans pour les professions libérales mais de 40 ans seulement pour les danseurs de l’Opéra (voir aussi « Liquidation »).

Age de cessation d’activité. Age auquel un salarié cesse de travailler. L’âge de cessation d’activité peut ne pas coïncider avec l’âge auquel un salarié fait valoir ses droits à la retraite.

Agirc. L’Association générale des institutions de retraite des cadres (Agirc) a été créée en 1947 par le patronat et les syndicats. Il s’agit du régime interprofessionnel unique et obligatoire de retraite complémentaire des cadres du secteur privé. Ce régime couvre également les cadres relevant des assurances sociales agricoles. 1,8 million de retraités perçoivent des pensions de l’Agirc. Plus de 3,7 millions de cadres actifs travaillant dans 525 000 entreprises y cotisent (au taux global de 16% sur la tranche du salaire comprise entre une fois et huit fois le plafond de la Sécurité sociale). Le régime Agirc - géré en répartition - fonctionne selon un système d’acquisition de points, qui détermine le montant de la pension.

AGFF. Les régimes complémentaires du privé ayant été conçus, à l’origine, pour financer les retraites à partir de 65 ans, il a fallu, en 1983, créer une structure paritaire de financement ad hoc. Longtemps appelée ASF elle a été rebaptisée en 2001 Association pour la gestion du fonds de financement de l’Arrco et de l’Agirc (AGFF). Les taux de cotisation à ce régime, dont les règles doivent être renégociées cette année, sont de 2% sur la première tranche de salaire et de 2,20% sur la seconde.

Arrco. Créée en 1961 sur le modèle de l’Agirc, L’Association des régimes de retraite complémentaire (Arrco) coordonne de nombreux régimes existants et étend la couverture obligatoire complémentaire de retraite à l’ensemble des salariés non-cadres du commerce et de l’industrie. L’Arrco est un régime unique depuis le 1er janvier 1999, avec une même valeur de point pour tous les affiliés. Les non-cadres cotisent sur la partie de leur salaire inférieure à trois fois le plafond de la Sécurité sociale et les cadres sur la partie inférieure au plafond.

Article 83. Certaines entreprises proposent à leur salariés un régime surcomplémentaire que régit l’article 83 du code des impôts. Il s’agit d’un régime collectif à souscription obligatoire dont les cotisations sont généralement définies à environ 3% su salaire. Il est financé soit en partie soit dans sa totalité par l’entreprise sous forme de cotisations mensuelles. Les cotisations -salariales et patronnales - sont déductibles du revenu si leur total (retraite et prévoyance) reste inférieur à 19% de huit fois le plafond de la Sécurité sociale (voir « Plafond »). Au moment du départ à la retraite, le capital accumulé, augmenté des plus-values- est transformé en rente viagère. Attention : le salarié ne sait rien du niveau de la prestation qui lui sera versée lors de son départ à la retraite. Ce niveau varie en fonction du montant de l’épargne et de la qualité du gestionnaire.

Assurance-vie. L’assurance vie multi-supports est le produit d’épargne favori des Français. Enveloppes fiscales adossées à des unités de comptes (valeurs mobilières et autres actifs) et à des fonds en euros, ils n’offrent plus d’avantage fiscal à l’entrée, mais continuent à en garantir à la sortie et présentent des intérêts majeurs. Ils n’imposent pas de limites aux versements. Ils sont assortis d’un avantage successoral non négligeable puisque toutes les primes versées avant 70 ans ainsi que tous les produits de ces primes sont exclus de l’assiette des droits de succession jusqu’à 152 000 euros par bénéficiaire (au-delà, les sommes sont soumises à un prélèvement forfaitaire de 20%).

En juillet 2005, une disposition dite « amendement Fourgous » (du nom du député) a été introduite dans la loi Breton sur la confiance et la modernisation de l’économie.

Cette disposition permet de transférer des contrats monosupports en contrats multisupports sans affecter l’ancienneté des contrats et donc sans perte de l’antériorité fiscale. En effet, l’assurance vie donne droit à des avantages fiscaux importants notamment concernant les plus values pour les rachats effectués après 8 ans et les droits de succession. Pour ne pas avoir à résilier le contrat et perdre de ce fait les avantages fiscaux, il a donc été rendu possible de transférer tout ou partie du contrat initialement en euros vers des unités de compte qui peuvent varier suivant le marché. Pour éviter le détournement fiscal, une condition a cependant été posée : une part substantielle des transferts, 20%, doit concerner les unités de compte.

9 étapes pour s’y préparer et bien la vivre

L’espérance de vie progresse de trois mois par an et, selon les experts, le nombre de retraités atteindra, à compter de 2005, le nombre d’actifs. Il est donc primordial de préparer les actuels et futurs « seniors » à vivre une vie sereine et équilibrée. Telle est la vocation de ce livre, manuel pratique, court et accessible à tous.

L’entrée en retraite, expression bien plus positive que celle de « départ en retraite », constitue un changement difficile qui implique une réorganisation de vie mais également une réorganisation mentale, profond changement dans notre façon de penser, au niveau de nos croyances sur nous-même, sur la vie, l’avenir, sur notre environnement.

Il s’agit surtout d’une nouvelle opportunité de vivre, de construire et d’accomplir ce que nous souhaitons au cours d’une période qui, aujourd’hui, occupe environ un quart de notre vie ! D’où la nécessité de préparer ce changement, pour se montrer capable de combler le vide identitaire généré par la cessation d’activité. Il s’agit de se forger une identité nouvelle, fondée sur l’être et adaptée à un nouveau contexte de vie afin de profiter de ce nouvel espace de vie.

Grâce à cette démarche « accompagnement retraite », Christine Vigneresse s’intéresse à la personne, à la dimension psychologique et sociale de ce changement de vie crucial, en tenant compte de la personnalité, des envies, des besoins et des valeurs de chacun. Son livre nous incite à la réflexion, nous entraîne vers une profonde introspection et nous apprend à analyser cette situation nouvelle.

Faites le choix dynamique de construire votre retraite. Ce livre vous accompagne tout au long du processus et vous donne les clés pour réussir votre retraite. Avec lui, vous deviendrez le metteur en scène et l’acteur principal de votre nouveau scénario de vie.

Christine VIGNERESSE

GUALINO EDITEUR- COLLECTION EGO

136 PAGES – 14 €

Christine Vigneresse, coach professionnel et formatrice, se consacre à l’accompagnement et au changement des personnes et des organisations. Spécialiste des situations de crise, de conflit et de mutation, elle intervient aussi bien auprès des particuliers que des entreprises. Fondatrice de « Coaching Evolution », elle organise des séminaires de préparation à la retraite.